Ferramentas do EmpreendedorValor total faturado no trimestre, sem deduções.
A base de presunção de lucro para IRPJ e CSLL depende da atividade.
Padrão: 0,65%.
Padrão: 3,00%.
Imposto Federal Total
R$ 8.355,00
5,57% da receita
Alíquota Efetiva de 5,57%
Sua carga tributária efetiva está em um nível considerado saudável para o Lucro Presumido, indicando uma boa gestão fiscal.
Dica de Planejamento
Monitore seu faturamento trimestral. Se estiver próximo do limite do Lucro Presumido (R$ 78 milhões/ano), comece a planejar uma possível transição para o Lucro Real para evitar surpresas.
Observação Importante
Esta calculadora simplifica o cálculo e não inclui o adicional de IRPJ (10% sobre o lucro que excede R$60.000/trimestre). Para uma análise completa e decisões estratégicas, consulte sempre um contador profissional.
O cálculo do Lucro Presumido segue as diretrizes da Receita Federal. Primeiro, aplicamos um percentual de presunção de lucro sobre a receita bruta para encontrar a base de cálculo. Em seguida, calculamos o IRPJ e a CSLL sobre essa base. O PIS e a COFINS incidem diretamente sobre a receita bruta.
Base de Cálculo = Receita Bruta * (% de Presunção / 100)
IRPJ = Base de Cálculo * 0.15
CSLL = Base de Cálculo * 0.09
PIS = Receita Bruta * (Alíquota PIS / 100)
COFINS = Receita Bruta * (Alíquota COFINS / 100)
Imposto Total = IRPJ + CSLL + PIS + COFINS
Receita Líquida = Receita Bruta - Imposto Total
Nota: Esta calculadora não considera o adicional de 10% de IRPJ sobre a parcela do lucro que excede R$ 20.000/mês (ou R$ 60.000/trimestre). Os valores de PIS e COFINS são para o regime cumulativo. Consulte sempre um contador.
O que é?
O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado para a apuração do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Nesse modelo, a Receita Federal presume que uma porcentagem do faturamento da empresa corresponde ao lucro, sobre o qual os impostos são calculados. Essa presunção varia de acordo com a atividade da empresa, sendo, por exemplo, de 8% para atividades comerciais e 32% para prestação de serviços. É uma alternativa ao Lucro Real e ao Simples Nacional, voltada para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões.
Artigo Relacionado
Lucro Presumido: Guia Completo para Empreendedores
Desvende o Lucro Presumido, um dos regimes tributários mais adotados no Brasil. Saiba como calcular, suas vantagens e se é a escolha certa para o seu negócio.